财务报表分析报告

【范文：酒店财务报表分析报告】

一、收入数据：

1、全年共实现收入：19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371，2~12月份收入：18689079，其中餐510万，占27、3%，月均46、4万、ktv826万，占44、2%，月均75万、客房532万，占28、3%，月均48、4万。

2、附表（1）

3、备注：（1）2006年度实际税负：1218024，其中部分由SN及福兴公司支付

（2）部门管理费用为部门签免之应酬部分，其中餐饮免费早餐部分327000

（3）应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费等平均33%分摊。

（4）⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

一、成本费用数据：

1、各部门成本费用分类明细参考附表

（2）（成本费用明细汇总表）

2、总收入——总成本——费用——管理费用——税负

即：18689079——6869401——5601589——2830975——1061546、36==2326267、64

即酒店2006年度发生总支出16362811、36；其中成本为42%，费用：34、2%

管理费用：17、3%，税收：6、5%

附表（3）

三、管理费用、营业外收入、应收账款明细

汇总表（4）（5）（6）

四、分类收入成本率分析：

四、分类收入成本率分析：

1、附表（7）

备注：（1）中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响，整体与“定价原则持平………………。

（2）食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价值（早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟）

（3）海鲜毛利超过“预期订价毛利…………………………………

海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升………………………………

（4）洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响，整体与定价一致，其中饮料，啤酒毛利较高（50%——70%），红酒（35%——40%），洋酒在25%上下。

（5）以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常，已没有再上调价格可能励志网http://wWw.qqZf.cN/；餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门费用及应分摊的公共费用——实际亏损！

解决办法：1、挖掘及巩固客源。2、减少浪费。3、降低进货成本。

五、主要费用指标分析

A：全年度共发生工资性支出：

3125306

月均：28、4万

B：全年度共发生电水费支出：

1028191

月均：93472

C：全年度共发生燃油支出：

404847

月均：36804

D：全年度共发生电话费支出：

150668

月均：13647

E：全年度共发生维修费支出：

987939

月均：8976

F：全年度共发生PA用品支出：

67242

月均：6113

G：全年度共发生布草洗涤费：

94092

月均：8554

H：全年度共发生租金：

1940000

月均：176000

I：全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品：

279246

月均：25386

J：全年度其发生广告费：

98121

月均：8920

K：全年度其发生损耗品：26546/18600000=1、4%（正常范围）